|
Кредитоспособность и платежеспособность предприятия
В советской экономической литературе понятие «кредитоспособность» практически отсутствовало. Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а также тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Однако происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости анализа кредитоспособности заемщиков.
По оценкам специалистов Центрального банка Российской Федерации, сделанным еще в 1996 году, - «основными факторами, дестабилизирующими финансовое состояние как отдельных кредитных организаций, так и банковской системы в целом, оставалось неудовлетворительное состояние производства и, как следствие, невозврат кредитов, предоставленных предприятиям и организациям реального сектора экономики… В целом по России удельный вес просроченных ссуд в общем объеме кредитных вложений согласно банковской отчетности в 1996 году составлял 8%, а в отдельных регионах - более 20%» .
Не изменились оценки Центрального банка и в дальнейшем: «Причины его (августовского кризиса 1998 года) заключаются в недостаточно квалифицированном управлении банковскими рисками, в первую очередь - валютным и кредитным… и чрезмерном увлечении операциями на финансовом рынке… в ущерб более трудоемкой и часто менее прибыльной работе с реальным сектором экономики. Нельзя не отметить и то, что низкая финансовая дисциплина многих заемщиков существенно повышает кредитный риск банков» .
В современной экономической литературе предлагаются различные определения кредитоспособности. В общем случае под кредитоспособностью понимается способность заемщика погашать ссудную задолженность, «такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора» . Некоторые авторы при этом отмечают различие понятий кредитоспособности по краткосрочной и долгосрочной ссудной задолженности. Так В.А. Москвин вводит понятие долгосрочной инвестиционной кредитоспособности, объясняя его так: «инвестиционная кредитоспособность … - способность предприятия погасить инвестиционный кредит в результате успешной реализации инвестиционного проекта» .
Определяя понятие «кредитоспособность», следует отличать его от другого схожего понятия – платежеспособность. Кредитоспособность - более узкое понятие, чем платежеспособность (возможность предприятия погасить все виды задолженности). Если свою обычную задолженность (кроме ссудной) предприятие должно погашать, как правило, за счет выручки от реализации продукции (работ, услуг), то ссудная задолженность имеет еще три источника погашения:
выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде;
гарантии другого банка или предприятия;
страховые возмещения.
Поэтому принято считать, что коммерческий банк, предоставляющий ссуды, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик окажется неплатежеспособен.
|
